FFCheckGeldcheck
NLEN
Belasting begrijpenLive
📊

Belastingschijven 2026 uitgelegd — wat betaal je echt?

Box 1 schijven met grens-bedragen + uitleg waarom “in de hoogste schijf vallen” niet betekent dat je alles op dat tarief betaalt. Met voorbeelden per inkomen.

Rekentool

Bereken jouw Box 1 inkomstenbelasting

Vul je bruto Box 1-inkomen in — we splitsen het per schijf en laten zien wat elk segment je kost. Pure schijven-rekensom, zonder heffingskortingen (die zitten in de nettoloon-tool).

Totale inkomstenbelasting (Box 1) €0 voor heffingskortingen
Effectief tarief 0,0%
Marginaal tarief 36,97%
Netto (bruto minus deze belasting) €0

Hoe je inkomen wordt opgedeeld

    Indicatieve 2026-schijven (geprojecteerd op basis van officiële 2025-tabellen). Informatie, geen advies. Heffingskortingen, aftrekposten en Box 2/3-inkomen niet inbegrepen.

    Kort uitgelegd

    Nederland heeft een progressief stelsel: je inkomen valt in één of meer schijven, elke schijf heeft een eigen tarief. In de hoogste schijf vallen betekent NIET dat je alles op dat tarief betaalt — alleen het deel boven de grens. Box 1-schijven 2026 (werk + woning): schijf 1: 36,97% tot €75.518, schijf 2: 49,5% daarboven. Voor AOW-gerechtigden: schijf 1 valt terug op ~19,07% (geen AOW-premie). Daar bovenop krijg je heffingskortingen die je belasting verlagen: algemene heffingskorting max €3.362, arbeidskorting max €5.532 (afbouwbaar bij hoger inkomen). Praktisch verschil tussen marginaal en effectief: bij €55.000 inkomen ben je marginaal in 36,97%-schijf, maar effectief betaal je ~28% omdat heffingskortingen je gemiddelde tarief verlagen. Bij €100.000: marginaal 49,5% boven €75.518, effectief ~37%. Box 2 + Box 3 zijn aparte stelsels: Box 2 (aanmerkelijk belang aandelen): 24,5% tot €67.804, daarboven 31%. Box 3 (sparen/beleggen): forfait of werkelijk rendement keuze, ~36%-tarief. Vuistregel: kijk altijd naar marginaal tarief bij salaris-onderhandeling (effect op vólgende euro), naar effectief tarief bij plannen.

    Jij voert in

    • Belastbaar inkomen Box 1 — Loon + winst + uitkering + eigen woning-saldo na alle aftrekken (pensioenpremie, AOV, etc).
    • Box 2 inkomen (aanmerkelijk belang) — Dividend + verkoop-winst uit eigen BV (≥5% aandelen). Apart belast, niet bij Box 1.
    • Box 3 vermogen op 1 januari — Spaargeld + beleggingen + tweede woning + schulden. Peildatum 1 januari van het belastingjaar.
    • AOW-gerechtigde leeftijd — 67 jaar 3 maanden in 2026. Bij ja: aangepaste schijf-1 tarief (geen AOW-premie).
    • Met fiscaal partner — Box 3-vrijstelling verdubbelt + sommige aftrekposten optimaal verdeelbaar.

    Jij krijgt terug

    • Belasting Box 1 per schijf — Hoeveel betaal je in elke schijf afzonderlijk — het totaalplaatje.
    • Heffingskortingen toegepast — Hoeveel kortingen je belasting verlagen (algemene + arbeidskorting).
    • Effectief tarief — Gemiddeld belastingpercentage over al je Box 1-inkomen.
    • Marginaal tarief — Belastingtarief op je vólgende euro inkomen. Relevant bij salaris-verhoging.
    • Totale jaarbelasting — Box 1 + Box 2 + Box 3 samen.

    De rekensom

    Box 1-belasting = schijf-1 inkomen × 36,97% + schijf-2 inkomen × 49,5% − heffingskortingen

    Schijf 1 (2026): tot €75.518 = 36,97% (van combinatie inkomstenbelasting + AOW-premie + ANW-premie + WLZ-premie).
    Schijf 2 (2026): vanaf €75.518 = 49,5%.
    AOW-gerechtigde schijf 1: ~19,07% (geen AOW-premie).

    Algemene heffingskorting 2026: max €3.362, afbouw 6,337% boven €28.406 inkomen, vanaf €81.118 nihil.
    Arbeidskorting 2026: max €5.532 rond inkomen €43.071, afbouw 6,510% boven €43.071.

    Box 2 (aanmerkelijk belang): tot €67.804 = 24,5%, daarboven 31% (2026).
    Box 3 (sparen/beleggen): forfait-stelsel of werkelijk-rendement-keuze 2026, tarief ~36% over rendement boven vrijstelling €57.684.

    Verzamelinkomen = som van Box 1 + Box 2 + Box 3. Telt voor toeslag-toetsen + verzamelinkomen-grenzen.

    Voorbeeld met cijfers

    Drie scenario's vergeleken — zelfde marginale schijf, heel ander netto-effect:

    (1) Sara — €35.000 belastbaar inkomen:
    Volledig in schijf 1. Belasting voor kortingen: €35.000 × 36,97% = €12.940.
    Heffingskortingen: alg.heff.kort. ~€2.940 (deels afgebouwd vanaf €28.406) + arbeidskorting ~€4.300 = €7.240.
    Netto belasting: €5.700. Effectief tarief: 16,3%. Marginaal: 36,97%.

    (2) Mark — €75.518 belastbaar inkomen (precies op grens):
    Schijf 1: €75.518 × 36,97% = €27.920.
    Heffingskortingen: alg.heff.kort. ~€360 (sterk afgebouwd) + arbeidskorting ~€3.400 = €3.760.
    Netto: €24.160. Effectief: 32,0%. Marginaal: 36,97% (volgende euro 49,5% want grens).

    (3) Eva — €120.000 belastbaar:
    Schijf 1: €75.518 × 36,97% = €27.920.
    Schijf 2: €44.482 × 49,5% = €22.020.
    Totaal: €49.940.
    Heffingskortingen: alg.heff.kort. €0 (boven €81.118) + arbeidskorting ~€500 = €500.
    Netto: €49.440. Effectief: 41,2%. Marginaal: 49,5%.

    Conclusie: marginaal tarief misleidt. Sara's “hoogste schijf 36,97%” betekent effectief 16,3%. Eva's “49,5%-schijf” betekent effectief 41,2%. Bij salaris-onderhandeling kijk je naar marginaal (wat je houdt van die euro); bij life-planning kijk je naar effectief (totale belasting-druk).

    Hoe lees je het resultaat

    1. Hoogste schijf ≠ alles op dat tarief
      Iedereen die in schijf 2 valt betaalt nog steeds 36,97% op de eerste €75.518. Alleen het stukje daarboven gaat naar 49,5%. Daarom is "ik val in 49,5%-schijf" minder dramatisch dan het klinkt.
    2. Marginaal tarief = volgende euro
      Bij salaris-onderhandeling: hoeveel houd je van een €1.000 verhoging? Bij marginaal 49,5%: ~€505 netto extra/maand niet, jaar wel. Bij marginaal 36,97%: ~€630. Verschil is groter dan mensen denken.
    3. Heffingskortingen verstoppen effectief tarief
      Bij €30k inkomen lijkt je marginaal 36,97% pijnlijk. Maar €7k aan heffingskortingen verlaagt je effectieve tarief naar ~16%. Daarom verdienen Nederlanders met laag inkomen relatief veel netto vergeleken met buurlanden.
    4. Sluipende tariefsverhoging via afbouw
      Tussen €28.406 en €81.118: algemene heffingskorting bouwt af 6,337% per euro. Tussen €43.071 en €124.934: arbeidskorting bouwt af 6,510% per euro. Effectief marginaal in dat bereik: 36,97% + 6,337% + 6,510% = ~50% — hoger dan de officiële top schijf!
    5. AOW-leeftijd — eerste schijf valt terug
      Bij AOW (67+3 mnd in 2026) verdwijnt de AOW-premie van 17,90% uit schijf 1. Tarief 36,97% wordt ~19,07%. Schijf 2 (49,5%) blijft. Bij doorwerken na AOW: netto-inkomen veel hoger omdat dezelfde bruto-euro veel minder belast wordt in eerste schijf.

    Belangrijke begrippen

    Box 1
    Inkomen uit werk + eigen woning. Schijven 36,97% (tot €75.518) en 49,5% (boven). Loonheffing wordt direct door werkgever ingehouden.
    Box 2
    Aanmerkelijk belang (≥5% van een vennootschap). Dividend + verkoop-winst belast: 24,5% tot €67.804, daarboven 31% (2026).
    Box 3
    Inkomen uit sparen + beleggen. Sinds 2026 keuze: forfait-stelsel (overheid raamt rendement op vermogenscategorieën) of werkelijk-rendement (jouw exacte cijfers).
    Marginaal tarief
    Tarief op je vólgende euro inkomen. Het cijfer dat ertoe doet bij salaris-onderhandeling of overweging extra werk te doen.
    Effectief tarief
    Gemiddeld belastingpercentage over je totale inkomen. Wat “de overheid daadwerkelijk neemt” van je hele jaarinkomen.
    Schijf-grens
    €75.518 in 2026 (Box 1). Hier springt het tarief van 36,97% naar 49,5%. In de tabel verschuift jaarlijks met loon-/prijs-indexatie.
    Verzamelinkomen
    Som van Box 1 + Box 2 + Box 3-inkomen. Niet hetzelfde als belastbaar inkomen; gebruikt voor toeslag-toetsen + heffingskortingen-afbouw.
    Inflatie-correctie
    Belastingdienst past schijf-grenzen + heffingskortingen jaarlijks aan voor inflatie (meestal 2-3%). Verklaart waarom 2025-grens €73.031 was en 2026-grens €75.518.

    Veelgestelde vragen

    Klopt het dat ik bij €75.519 ineens veel meer belasting betaal?

    Nee. Alleen de ene extra euro boven €75.518 wordt belast op 49,5% (ipv 36,97%). De eerste €75.518 blijft 36,97%. Verschil per extra euro: 12,5%-punt = €0,12. Geen schok-effect. Mythes over “de schijf instappen” verspreiden zich snel maar zijn fout.

    Waarom houd ik van €1.000 verhoging maar €500 over?

    Combinatie van loonheffing 36,97% ún afbouw van heffingskortingen tussen €28k-€81k. Marginaal effectief tarief in dat bereik = 36,97% + 6,337% (alg.heff.kort.-afbouw) + soms 6,510% (arbeidskorting-afbouw) = tot ~50%. Bij hoog inkomen in echte 49,5%-schijf met arbeidskorting al weg: ~50% per euro. Klopt dus, ook al “val je niet in de hoogste schijf”.

    Wat verandert in 2027?

    Schijf-grenzen verschuiven met loon-indexatie (~2-3%) naar verwachting ~€77.500. Tarieven 36,97% en 49,5% blijven ongewijzigd. Heffingskortingen bedragen iets omhoog (~2,5%). Zelfstandigenaftrek bouwt verder af van €1.470 naar €900. Box 3 mogelijk grote wijziging als nieuw werkelijk-rendement-stelsel volledig wordt ingevoerd.

    Hoe werkt het voor expats met 30%-regeling?

    De 30%-regeling verlaagt je belastbaar inkomen vóór de schijven. Bruto €100k + 30%-regeling → belastbaar €70k. Daarop dan de normale schijven (alleen schijf 1, want <€75.518). Effect: doorgaans schuift expat ná aftrek naar lagere schijf-band. Plus 30%-deel zelf belastingvrij. Voor schijven-berekening: gebruik altijd belastbaar bedrag, niet bruto.

    Wat als ik in twee landen werk?

    Belastingverdrag bepaalt wie waar belast. NL kent verdragen met 95+ landen. Standaard regel: werknemer wordt belast waar werk fysiek gebeurt (183-dagen-regel). Voor digital nomads + remote work: woonplaats vaak doorslaggevend. Belangrijk: dubbele belasting vermijden via Belastingdienst-aangifte M-formulier (jaar van vertrek/aankomst) of bilateraal tax-credit-mechanisme. Specialist-fiscalist aan te raden bij meerlands inkomen.

    Complexe situaties

    Randgevallen die doorsnee rekentools overslaan, maar die in een echte Nederlandse belastingsituatie wel telkens terugkomen. Elke case gaat uit van de basis hierboven en vertelt wat er verandert.

    Marginaal tarief boven 50% — de afbouw-pijn
    In het bereik €43.071 tot €81.118 bouwen beide heffingskortingen tegelijk af. Effectief marginaal tarief: 36,97% loon + 6,337% alg.heff.kort.-afbouw + 6,510% arbeidskorting-afbouw = ~49,8%. Tussen €75.518 en €81.118: schijf 2 (49,5%) + nog arbeidskorting-afbouw (6,510%) = ~56% marginaal! Boven €124.934: arbeidskorting weg, terug naar 49,5% “normaal”. Effect: middelhoog inkomen heeft de zwaarste marginale druk — soms zwaarder dan top-inkomens. Sluipt onder de radar bij belasting-discussies.
    Eigen woning — eigenwoningforfait in Box 1
    Met eigen woning: 0,35% van WOZ-waarde 2026 (€1.225 bij €350k woning) wordt opgeteld bij Box 1-inkomen. Daarvan trek je af: hypotheekrente. Bij €200k hypotheek × 4% rente = €8.000 aftrek. Saldo: €6.775 minder Box 1-inkomen. Sinds 2024: hypotheekrente-aftrek max in 36,97%-schijf (niet 49,5%). Effect bij hoog inkomen: aftrek minder waardevol dan vroeger. Verkoop met overwaarde: na 30 jaar of bij verkoop is het eigenwoningreservering-systeem (oude term: bijleenregeling) actief — tweede koop moet overwaarde gebruiken anders verlies je deel hypotheekrente-aftrek.
    AOW-leeftijd bereikt — schijven kantelen
    Vanaf AOW (67 jaar 3 mnd in 2026) verdwijnt AOW-premie 17,90% uit schijf 1. Nieuwe schijf 1 tarief: ~19,07%. Schijf 2 blijft 49,5% (geen AOW-premie meer relevant want al boven schijf-grens). Effect bij doorwerken: zelfde bruto = veel hoger netto na AOW. Plus ouderenkorting (max €2.022 in 2026, afbouw boven €48k) + alleenstaande-ouderenkorting (€524). Pensioen-inkomen: aanvullend pensioen-uitkering valt in Box 1 op AOW-tarief, niet pre-AOW-tarief. Daarom voelt pensioen-inkomen netto-zinnig hoger dan bruto-equivalent loon zou doen.
    Eigen BV — combinatie Box 1 + Box 2
    DGA (directeur-grootaandeelhouder) krijgt vaak gemixt inkomen: salaris (Box 1) + dividend uit eigen BV (Box 2). Gebruikelijk-loon-regel: Belastingdienst eist minimum salaris €56.000 (2026) of werkelijk vergelijkbaar. Boven minimum: keuze tussen extra salaris (Box 1, hoge marginale tarieven) of dividend uit BV (Box 2: 24,5% tot €67.804). Bij hoog inkomen: dividend doorgaans gunstiger marginaal. Maar: BV betaalt al 19/25,8% vennootschapsbelasting ún je krijgt aanmerkelijk-belang-heffing. Totaal-effectief tarief Box 2-route: ~36-44%. Conclusie: pas op met “ik haal alles uit BV”-advies — reken altijd na voor jouw specifieke situatie.
    Box 3 keuze 2026 — forfait of werkelijk
    Sinds 2026 mag je kiezen: (1) Forfait-stelsel (overheid raamt rendement: sparen 1,03%, beleggingen 6,17%, schulden -2,57%) of (2) Werkelijk-rendement (jouw exacte rente/dividend/koersresultaat). Vrijstelling: €57.684 alleen, €115.368 partners. Daarboven: 36% over rendement. Strategie: bij vooral spaargeld + lage rente → werkelijk-rendement gunstiger. Bij vooral beleggingen die slecht presteerden → werkelijk-rendement gunstiger (lager dan forfait). Bij doorsnee mix beleggingen-rendement in goed jaar: forfait gunstiger (bovendien minder administratie). Keuze per jaar.

    Wat deze tool niet doet

    Deze tool laat de Nederlandse Box 1-schijvenstructuur zien met de heffingskortingen. Veel complexe situaties zijn hierboven uitgewerkt. Wat buiten scope valt: vennootschapsbelasting (Vpb), erfbelasting, schenkbelasting, BTW, overdrachtsbelasting, gemeentelijke belastingen (OZB, WOZ-correctie), niet-fiscale heffingen (toeslagen-terugvordering, etc.). Voor je werkelijke aanslag: Mijn Belastingdienst + alle deelinkomens en aftrekken correct invullen.

    Databron

    Gerelateerde tools

    🏦Box 3 uitleg→✉️Voorlopige aanslag→
    ← Alle Geldcheck-tools
    Twijfel je over je situatie? Doe de gratis 90-sec check.
    Doe de check →