Nettoloon werknemer — wat staat er onder de streep?
Bruto naar netto inclusief loonheffing, premies, pensioen, 30%-regeling (indien van toepassing), vakantietoeslag-spreiding, 13e maand.
Bruto naar netto (werknemer)
Past Box 1-schijven toe + algemene heffingskorting + arbeidskorting + optioneel 30%-regeling. Schatting binnen ~€20/mnd van loonstrook.
Netto per maand
€0
geschat voor 2026
Netto per jaar
€0
Totale belasting + premies
€0
Effectief tarief
0,0%
Hoe je bruto verdeeld wordt
Indicatief 2026-model. Pensioenpremies, ZVW-werkgeversbijdrage, leaseauto-bijtelling en CAO-specifieke toeslagen zijn NIET meegerekend — je werkelijke loonstrook kan afwijken. Informatie, geen advies.
Kort uitgelegd
Bruto naar netto in Nederland: van je brutosalaris wordt eerst loonheffing ingehouden — gecombineerd inkomstenbelasting + premies volksverzekeringen. Tarieven 2026: 36,97% tot €75.518, 49,5% daarboven (Box 1). Plus de werkgever betaalt ZVW-bijdrage 6,68% over jouw loon (tot max €71.628 grondslag) — dat zie je niet op je rekening, maar het hoort wel bij jouw arbeidskosten. Daarna krijg je heffingskortingen terug die jouw netto-loon verhogen: algemene heffingskorting (max €3.362, afbouw vanaf €28.406 inkomen) en arbeidskorting (max €5.532, afbouw vanaf €43.071). Met de 30%-regeling voor expats: 30% van je bruto belastingvrij voor maximaal 5 jaar (afbouw 30%/20%/10% sinds 2024). Vakantietoeslag (8% van basisjaarsalaris) krijg je meestal in mei of gespreid per maand — de werkgever bepaalt. Vuistregel 2026: bruto €50.000 = ~€3.250/maand netto zonder 30%-regeling. Met 30%-regeling: ~€3.800/maand. Het echte bedrag staat op je salarisspecificatie — afwijkingen komen meestal van pensioenpremies, leaseauto-bijtelling, of cao-toeslagen.
Jij voert in
- Bruto jaarsalaris — Vast jaarbedrag vóór inhoudingen, exclusief vakantietoeslag (die telt apart).
- 30%-regeling actief — Ja/nee. Alleen geldig voor expats met specifieke expertise, ingekomen na 2023, max 5 jaar.
- Pensioenpremie werknemersdeel — Percentage van bruto dat jij zelf afdraagt (meestal 3-8%). Werkgeversdeel telt niet.
- Vakantietoeslag-uitbetaling — In mei in één keer, of gespreid per maand. Werkgever bepaalt, soms via cao vastgelegd.
- AOW-leeftijd bereikt — Anders premies (afwijkende schijf 1). AOW-leeftijd 2026: 67 jaar 3 maanden.
Jij krijgt terug
- Netto per maand — Wat er na inhoudingen op je rekening komt (excl. vakantiegeld).
- Netto per jaar — Totale jaarbedrag inclusief vakantiegeld en eventuele 13e maand.
- Loonheffing-inhouding — Wat de werkgever afdraagt aan de Belastingdienst (inkomstenbelasting + premies VV).
- Heffingskortingen toegepast — Bedrag dat jouw belasting verlaagt (algemene heffingskorting + arbeidskorting).
- Effectief tarief — Gemiddeld belastingpercentage over je totale inkomen.
- Marginaal tarief — Belastingtarief op je vólgende euro inkomen — relevant bij salarisverhoging.
De rekensom
Netto = Brutoloon − Loonheffing + Heffingskortingen − Pensioenpremie (werknemersdeel)
Waarbij:
• Loonheffing = (Belastbaar inkomen × Box 1-tarief schijven 36,97% / 49,5%)
• Algemene heffingskorting = max €3.362 − (6,337% × inkomen boven €28.406)
• Arbeidskorting = afhankelijk van inkomensschijf, max €5.532 rond €43.071, daarna afbouw 6,510%
• Vakantietoeslag = 8% × basis-jaarsalaris (los van de schijven, valt in de maand waarin het uitgekeerd wordt)
De werkgever houdt loonheffing direct in en stort die door aan de Belastingdienst. Wat je op je rekening ziet is netto.
Waarbij:
• Loonheffing = (Belastbaar inkomen × Box 1-tarief schijven 36,97% / 49,5%)
• Algemene heffingskorting = max €3.362 − (6,337% × inkomen boven €28.406)
• Arbeidskorting = afhankelijk van inkomensschijf, max €5.532 rond €43.071, daarna afbouw 6,510%
• Vakantietoeslag = 8% × basis-jaarsalaris (los van de schijven, valt in de maand waarin het uitgekeerd wordt)
De werkgever houdt loonheffing direct in en stort die door aan de Belastingdienst. Wat je op je rekening ziet is netto.
Voorbeeld met cijfers
Anna verdient €55.000 bruto per jaar bij een Amsterdamse werkgever. Geen 30%-regeling, 6% pensioenpremie, vakantietoeslag apart uitbetaald in mei.
Stap 1 — Belastbaar inkomen: €55.000 minus pensioenpremie 6% (€3.300) = €51.700.
Stap 2 — Loonheffing: 36,97% over €51.700 = ~€19.110.
Stap 3 — Heffingskortingen: algemene heffingskorting ~€1.880 (afgebouwd op €51.700) + arbeidskorting ~€4.970 = €6.850 terug.
Stap 4 — Netto-jaarinkomen: €51.700 − €19.110 + €6.850 = €39.440 per jaar = ~€3.290/maand (excl. vakantiegeld).
Vakantietoeslag in mei: 8% × €55.000 = €4.400 bruto = ~€2.770 netto extra die maand.
Effectief tarief: 28,3%. Marginaal tarief: 36,97% — elke extra euro tot €75.518 levert ~63 cent netto op.
Stap 1 — Belastbaar inkomen: €55.000 minus pensioenpremie 6% (€3.300) = €51.700.
Stap 2 — Loonheffing: 36,97% over €51.700 = ~€19.110.
Stap 3 — Heffingskortingen: algemene heffingskorting ~€1.880 (afgebouwd op €51.700) + arbeidskorting ~€4.970 = €6.850 terug.
Stap 4 — Netto-jaarinkomen: €51.700 − €19.110 + €6.850 = €39.440 per jaar = ~€3.290/maand (excl. vakantiegeld).
Vakantietoeslag in mei: 8% × €55.000 = €4.400 bruto = ~€2.770 netto extra die maand.
Effectief tarief: 28,3%. Marginaal tarief: 36,97% — elke extra euro tot €75.518 levert ~63 cent netto op.
Hoe lees je het resultaat
- Marginaal vs effectief tariefEffectief tarief = je gemiddelde belasting over alles. Marginaal = wat je betaalt op de vólgende euro. Bij salaris-onderhandeling kijk je naar het marginale tarief, want dat bepaalt netto-impact van de verhoging.
- Heffingskortingen bouwen afBoven €28.406 begint de algemene heffingskorting af te bouwen. Boven €43.071 ook de arbeidskorting. Bij hoog inkomen verdwijnen ze grotendeels — daar zit een verborgen tariefsstijging.
- Vakantietoeslag — mei of maandelijksIn mei = grote piek (~€2.700-3.500 netto bij doorsneeloon). Gespreid = je krijgt €225-290 netto extra per maand maar geen mei-piek. Cashflow-keuze, fiscaal hetzelfde.
- 30%-regeling: echte voordeel kleiner dan gedachtDoor afbouw sinds 2024 (30%/20%/10%) is het gemiddelde voordeel over 5 jaar ~20%, niet 30%. Bij €55k bruto: ~€6.000 netto/jaar voordeel jaar 1, €4.000 jaar 3, €2.000 jaar 5.
- Pensioenpremie: verlaagt nu, telt laterWerknemersdeel pensioenpremie is aftrekbaar → lager belastbaar nu. Pensioen-uitkering later wordt belast in Box 1. Niet "weg" geld, wel "later".
Belangrijke begrippen
- Loonheffing
- Verzamelnaam voor inkomstenbelasting + premies volksverzekeringen die werkgever direct inhoudt op je salaris.
- Box 1
- Belastingbox voor inkomen uit werk + woning. Schijven 36,97% (tot €75.518) en 49,5% (daarboven).
- Algemene heffingskorting
- Belastingkorting voor iedereen. Max €3.362 in 2026, afbouw 6,337% boven €28.406 inkomen.
- Arbeidskorting
- Belastingkorting voor werkenden. Max €5.532 rond €43.071, afbouw 6,510% boven die grens.
- ZVW-bijdrage
- Inkomensafhankelijke zorgverzekeringsbijdrage. Werkgever betaalt 6,68% over je loon (max grondslag €71.628). Niet hetzelfde als je premie aan de zorgverzekeraar.
- 30%-regeling
- Belastingvrijstelling voor expats met specifieke expertise. 30% van bruto onbelast voor max 5 jaar; afbouw 30%/20%/10% in jaar 1-2 / 3-4 / 5 (vanaf 2024).
- Marginaal tarief
- Belastingpercentage op je vólgende euro inkomen. Relevant voor salaris-verhoging of bonus.
- Effectief tarief
- Gemiddeld belastingpercentage over je totale inkomen — minder onthullend dan marginaal voor planning.
Veelgestelde vragen
Waarom is mijn nettoloon lager dan online rekentools voorspellen?
Drie meest voorkomende redenen: (1) 30%-regeling die de tool niet meeneemt; (2) pensioenpremie werknemersdeel (vaak 3-8%) niet ingevoerd; (3) bedrijfs-specifieke posten zoals leaseauto-bijtelling, eigenwoningforfait, of cao-aanvullingen. Je salarisspecificatie geeft de waarheid — vraag HR om uitleg per regel.
Krijg ik vakantiegeld in mei of per maand uitbetaald?
De werkgever beslist, soms vastgelegd in de cao. In mei = grote piek (~€2.700-3.500 netto bij doorsneeloon). Maandelijks = ~€225-290 netto extra. Fiscaal identiek — alleen cashflow-keuze. Je kunt om wijziging vragen bij HR; werkgever hoeft niet akkoord te gaan tenzij cao iets anders zegt.
Wat verandert er aan loonheffing in 2026?
Schijfgrens licht omhoog naar €75.518 (2025: €73.031). Arbeidskorting verhoogd, maximum nu €5.532. Algemene heffingskorting ook iets omhoog. AOW-leeftijd: 67 jaar 3 maanden. Tarieven 36,97% / 49,5% blijven gelijk. Wijzigingen vooral in heffingskortingen-bedragen.
Geldt de 30%-regeling voor mij?
Voorwaarden: (a) je bent geworven uit het buitenland (woonde >150 km van NL-grens 2 jaar vooraf); (b) je hebt specifieke expertise die schaars is in NL (toetsing inkomen: minimum €46.660 in 2026, €35.468 voor <30 jaar met masterdiploma); (c) ingekomen in NL na 1 jan 2024 (anders oude regeling). Max 5 jaar. Aanvraag via werkgever bij Belastingdienst.
Hoe wordt een 13e maand of bonus belast?
Een 13e maand of bonus telt mee in Box 1 als loon. Geen aparte schijf — valt in dezelfde tarieven, maar maandelijks gezien lijkt het soms hoger belast omdat je dat hele bedrag in één maand binnenkrijgt. Per jaar uitgekeerd is het fiscaal niet "duurder" dan het over 12 maanden uit te smeren. Cashflow-issue, geen fiscaal issue.
Complexe situaties
Randgevallen die doorsnee rekentools overslaan, maar die in een echte Nederlandse belastingsituatie wel telkens terugkomen. Elke case gaat uit van de basis hierboven en vertelt wat er verandert.
Loondienst + ZZP-inkomen daarnaast
Voor je hoofdwerkgever loopt loonheffing zoals normaal. ZZP-inkomen reken je apart op in de jaarlijkse aangifte IB: omzet minus zakelijke kosten = winst. Bij meer dan 1.225 uur per jaar zelfstandig + ondernemerstoets: recht op zelfstandigenaftrek (€1.470 in 2026, afbouwpad) en MKB-winstvrijstelling (13,31% van winst). Effect: je belastbaar inkomen wordt loondienst + (winst minus aftrekken). De Belastingdienst-aanslag in mei rekent vaak een bijbetaling uit omdat je werkgever geen rekening hield met je ZZP-winst. Tip: vraag tussentijds een voorlopige aanslag aan zodat je per maand betaalt in plaats van één grote rekening achteraf.
Leaseauto van werkgever (bijtelling)
Bij een leaseauto die je ook prive gebruikt telt de werkgever een bijtelling op bij je bruto. Tarief: 22% van catalogusprijs per jaar (16% voor volledig elektrisch tot €30.000 cataloguswaarde, daarboven 22%). Bijtelling verhoogt je belastbaar inkomen — je betaalt meer loonheffing, ook al krijg je de auto “voor niets”. Voorbeeld: leaseauto €45.000 cat.prijs = €9.900 bijtelling/jaar = ~€3.500/jaar extra belasting bij 36,97%-schijf. Werkelijke kost: ~€290/maand — minder dan zelf kopen, maar geen “gratis auto”. Ontkomen: Verklaring geen privegebruik + sluitende rittenadministratie (mag onder 500 km privé per jaar zonder bijtelling).
Eigen woning (eigenwoningforfait + hypotheekrente-aftrek)
Met een koopwoning komt er “eigenwoningforfait” bij je Box 1-inkomen: 0,35% van WOZ-waarde 2026 (€1.225 op een woning van €350.000). Daarvan trek je af: hypotheekrente-aftrek (voor leningen na 2013 alleen bij annuïtaire of lineaire aflossing, max 30 jaar, maximaal aftrekbaar in de 36,97%-schijf sinds 2024). Voorbeeld: €200.000 lening × 4% rente = €8.000 aftrek. Minus forfait €1.225 = €6.775 netto-aftrek voor Box 1 → ~€2.500 belastingvoordeel/jaar. Je werkgever past dit niet toe in maandelijkse loonheffing — je krijgt het in mei terug via aanslag of via voorlopige aanslag elke maand.
13e maand of grote bonus — waarom lijkt het zo zwaar belast?
Een 13e maand of jaarlijkse bonus telt mee in Box 1 als loon. Geen aparte schijf, valt onder dezelfde tarieven — maar maandelijks gezien lijkt het zwaarder belast omdat het hele bedrag in één maand binnenkomt. Loonheffing op de 13e maand wordt berekend met het “bijzondere beloning”-tarief (vooraf-geschatte hoogste schijf voor jou). Vaak: 49,5% in die maand → ~€2.270 ingehouden op €4.583 bonus, €2.310 over. In mei-aangifte wordt gecorrigeerd als blijkt dat je niet in de hoogste schijf zat: teruggave. Fiscaal niet “duurder” dan over 12 maanden gespreid — alleen cashflow.
Partner-alimentatie betalen
Partner-alimentatie is in 2026 nog steeds aftrekbaar in Box 1 (uitsluitend voor partneralimentatie — kinderalimentatie is niet aftrekbaar). Voorbeeld: €800/maand = €9.600/jaar aftrek = ~€3.500 belastingvoordeel/jaar bij 36,97%-tarief. Let op: alimentatie-betalingen verlagen je verzamelinkomen voor toeslagen-toetsen, dus mogelijk recht op zorgtoeslag of huurtoeslag dat je voorheen niet had. Werkgever houdt hier geen rekening mee in maandelijkse loonheffing — voer aftrek in via jaaraangifte of voorlopige aanslag voor maand-effect.
AOW-leeftijd bereikt (doorwerken na pensioen)
Vanaf AOW-leeftijd (67 jaar 3 maanden in 2026) verandert je loonheffing-tarief: geen AOW-premie meer (was 17,90% binnen de eerste schijf). Tarief schijf 1 valt terug van 36,97% naar ~19,07%. Schijf 2 (49,5% boven €75.518) blijft gelijk. Werkgever past dit automatisch toe via geboortedatum in loonadministratie. Bij doorwerken na AOW-leeftijd: vaak gunstig in netto-zin omdat de eerste schijf ~17% lager belast wordt. Specifieke kortingen komen erbij: alleenstaande-ouderenkorting (max €524 in 2026) en ouderenkorting (max €2.022, afbouw bij hoger inkomen).
Wat deze tool niet doet
Deze tool berekent een schatting voor doorsnee werknemers met één werkgever. Veel complexere situaties zijn hierboven uitgewerkt (combinatie met ZZP, leaseauto, eigen woning, alimentatie, AOW-leeftijd, 13e maand). Wat écht buiten scope valt: belastingverdragen bij grensarbeid, ANBI-giftenaftrek, persoonsgebonden aftrekposten voor ziektekosten, & specifieke cao-toeslagen per sector. Voor je werkelijke netto: salarisspecificatie van werkgever + Mijn Belastingdienst.